Calendrier fiscal 2025
Les dates indispensables pour petites entreprises et micro-entrepreneurs ?
[temps de lecture : 3 mn]
Respecter les échéances fiscales est essentiel pour assurer la conformité de votre entreprise et éviter les pénalités. Que vous soyez une petite entreprise ou un micro-entrepreneur, voici un récapitulatif des principales dates à retenir pour l'année 2025.
Cotisations Sociales des Travailleurs Indépendants
- Prélèvements mensuels : Les cotisations sociales sont prélevées automatiquement le 5 ou le 20 de chaque mois, selon l'option choisie.
- Prélèvements trimestriels : Les paiements sont à effectuer aux dates suivantes : 5 janvier, 5 avril, 5 juillet et 5 octobre 2025.

Déclaration du Chiffre d'Affaires des Micro-Entrepreneurs
- Périodicité mensuelle : La déclaration doit être effectuée avant la fin du mois suivant le mois concerné. 💡Par exemple, pour le chiffre d'affaires de juin 2025, la déclaration est à réaliser avant le 31 juillet 2025.
- Périodicité trimestrielle : La déclaration est à transmettre avant la fin du mois suivant le trimestre concerné. 💡Par exemple, pour le 1er trimestre 2025, la date limite est le 30 avril 2025.
☝️Pour information : Même en cas de chiffre d'affaires à 0, vous devez faire votre déclaration sous peine de pénalités.
Changement de Périodicité de Déclaration pour les Micro-Entrepreneurs
⚠️ Attention : Les micro-entrepreneurs souhaitant modifier la périodicité de leurs déclarations (mensuelle ou trimestrielle) doivent en faire la demande avant le 31 janvier 2025 !!

TVA : déclaration et paiement
- Régime réel normal : Les entreprises doivent déposer leur déclaration de TVA chaque mois, entre le 15 et le 24, selon leur situation. Les dates exactes sont indiquées dans votre espace professionnel sur impots.gouv.fr.
☝️Pour information : possibilité d'une déclaration trimestrielle si la TVA annuelle est inférieure à 4 000€.
La télédéclaration est obligatoire via le formulaire CA3.
- Régime réel simplifié : Les acomptes semestriels sont à verser avant le 25 juillet, (55% de la TVA 2024) pour le premier et avant le 24 décembre (40% de la TVA 2024) pour le second. Une déclaration annuelle de régularisation (CA12) doit être déposée au plus tard le 3 mai 2025.
Impôt sur les Sociétés (IS)
Pour les sociétés soumises à l'IS dont leur exercice a pris fin au 31 décembre 2024 :
- La déclaration de résultats (formulaire n° 2065) et ses annexes doivent être déposées au plus tard le 2ème jour ouvré suivant le 1er mai. Pour l'exercice clôturé au 31 décembre 2024, la date limite est fixée au 3 mai 2025, sous réserve de confirmation officielle.
☝️Pour information : cette déclaration se fait via le site impots.gouv.fr, dans votre espace professionnel.
- Le solde de l'IS et la contribution sociale de 3,3 % (pour les montants supérieurs à 763 000 €) sont à régler en même temps que le dépôt de la déclaration de résultats, donc début mai 2025.
- Acomptes trimestriels de l'IS : Dates limites : 15 mars, 15 juin, 15 septembre et 15 décembre 2025.
Impôt sur le Revenu
Pour les entreprises soumises à l'impôt sur le revenu (IR)
La date limite des déclarations de revenus diffère selon les départements :
- Départements n° 1 à 19 : 23 mai 2025
- Départements n° 20 à 54 : 30 mai 2025
- Départements n° 55 à 976 : 6 juin 2025
💡Bon à savoir : si vous avez opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu, vous devez quand même effectuer votre déclaration de revenus.
Contribution Foncière des Entreprises (CFE)
Le paiement de la CFE doit se faire au 15 décembre de chaque année, avec la possibilité d'un règlement en deux fois (15 juin et 15 décembre) pour les montants supérieurs à 3 000€.
L'avis d'imposition est disponible début novembre dans votre espace professionnel, sur le site impots.gouv.fr. ⚠️ Attention : l'avis n'est plus envoyé par courrier !
Contribution sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE)
Pour les entreprises avec un chiffre d'affaires supérieur à 500 000 €, la déclaration et le paiement de la CVAE doivent être effectués en même temps que la déclaration des résultats, soit avant le 3 mai 2025.

Cotisations sociales des salariés
Les entreprises ayant des salariés doivent déposer une déclaration mensuelle : la DSN (Déclaration Sociale Nominative) et effectuer le paiement correspondant durant le mois suivant le versement des salaires. Cette déclaration sert à payer vos cotisations sociales et à transmettre les données sur vos salariés aux organismes sociaux.
La date diffère selon l'effectif de l'entreprise :
- Si l'entreprise emploie moins de 50 salariés, la DSN doit être faite au plus tard le 15 du mois qui suit la période de travail rémunérée, qui correspond également à la date limite de versement des cotisations sociales.
- Si l'entreprise emploie moins de 11 salariés et a opté pour une exigibilité trimestrielle, la déclaration reste mensuelle mais le versement des cotisations sociales doit être fait le 15 du 1er mois du trimestre qui suit.
- ⚠️ Attention : Si l'entreprise emploie 50 salariés et plus, ou ayant des salariés affiliés à un régime spécial ou encore les salariés du régime agricole, la date limite des versements des cotisations sociales est différente. Renseignez-vous auprès des organismes compétents ou de votre expert-comptable.
Conclusion :
Conseils pour une Gestion Fiscale Sereine
- Planifiez vos paiements : Notez ces dates dans votre agenda pour ne rien oublier. Mettez en place des rappels pour éviter les pénalités de retard.
- Utilisez les outils numériques : Les services en ligne de l'Urssaf et des impôts facilitent vos démarches fiscales.
- Sollicitez un expert-comptable : Pour optimiser vos obligations fiscales et bénéficier d'un accompagnement personnalisé.
À très bientôt pour le prochain article « 5 erreurs courantes en gestion administrative et comment les éviter. »
Delphine de Secrétaire Assistance
Sur le blog :
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- La CFE : déclaration et paiement
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